Hoće li porez ACA Cadillac smanjiti troškove zdravstvene zaštite?

Zakon o prihvatljivoj skrbi potpisan je zakonom u 2010., a većina njegovih odredbi bila je implementirana do početka 2016. No, jedan aspekt zakona nazvan "porez Cadillac" neće stupiti na snagu do 2020. godine. Porez Cadillac je izvorno trebao bi biti proveden 2018., no u prosincu 2015. zakonodavci su donijeli zakon o troškovima omnibus koji uključuje dvogodišnju odgodu na porez Cadillaca.

Kada se na kraju provede, porez Cadillac će nametnuti 40-postotni trošarinu na dio premija zdravstvenog osiguranja sponzoriranog poslodavcem iznad određene razine dolara (prihod od poreza koristit će se za pokrivanje ostalih odredbi ACA-e, poput premija subvencija u razmjene ). Početni prag iznad kojeg bi se primijenio trošarina iznosio je 10.200 dolara u ukupnim godišnjim premijama za jednog pojedinca u 2018 dolarima, a 27.500 dolara godišnje premije za obiteljsku pokrivenost. To uključuje i premiju koju plaća zaposlenik, zajedno s doprinosom poslodavca na premiju.

Dakle, ako je godišnja premija vašeg zdravstvenog osiguranja iznad tih iznosa, vaš će poslodavac morati platiti trošarinu od 40 posto na dio premije iznad tih razina. Jasno, to potiče poslodavce da poduzmu korake kako bi zadržale ukupne premije ispod razine na kojoj se primjenjuje porez Cadillac.

Koja je korist poreza Cadillac?

Ideja iza Cadillac poreza je da vrlo high-end zdravstvenih planova manje atraktivna za poslodavce, a time i manje uobičajene. Zabrinutost je bila da kad ljudi imaju zdravstvene planove koji imaju vrlo malo dijeljenja troškova i puno "zvona i zviždaljki", oni će vjerojatno imati veću vjerojatnost da će potrošiti zdravstvenu skrb jer plan osiguranja - a ne pacijent - plaća sve ili gotovo sve troškove.

Zdravstveno osiguranje sponzorirano od poslodavaca dugo je isključeno iz oporezivog dohotka . Dakle, kada gledamo ukupnu naknadu za zaposlenike - uključujući plaće uz zdravstveno osiguranje i druge pogodnosti - postoji poticaj za poslodavce da daju veći dio naknade u obliku naknada za zdravstveno osiguranje, a ne plaće. U kombinaciji s sve većim troškovima zdravstvene skrbi, taj poticaj i zabrinutost zbog prekomjernog korištenja doveli su do uključivanja Cadillac poreza u ACA.

Što je s inflacijom?

Budući da će porez Cadillac biti zakazan za početak 2020. godine umjesto 2018. godine, očekuje se da će premija iznad kojega će se porez primjenjivati ​​iznosi 10.800 dolara za pojedinačno pokriće, a 29.100 dolara za pokrivenost obitelji, zbog inflacijskog indeksa koji se odnosi na porez Cadillac ,

Dakle, u 2020. godini, ako zdravstveni plan ima godišnju premiju od 11.500 dolara za jednog zaposlenika, dio premije iznad 10.800 dolara (drugim riječima, 700 dolara) podliježe porezu Cadillaca. I dok se takav porez procjenjuje na poslodavca, ekonomisti se uglavnom slažu da se takvi troškovi prenose na zdravstveni plan uposlenika (npr. Putem veće premije).

Od 2021. godine, gornja granica premija - iznad koje se primjenjuje porez Cadillac - porastao bi za isti postotak rasta potrošačkih cijena (CPI) svake godine.

Problem? Dugotrajan je rast potrošnje za zdravstvo brže od CPI-a. I dok je moguće da bi se mogle promijeniti u budućim godinama, drugačija mogućnost da to neće značiti da bi Cadillac porez mogao postati "Chevy porez", budući da se prosječne premije rastu brže od premijskog pragova u kojem ulazi Cadillac porez.

Iako je danas rijetkost imati plan zdravstvenog osiguranja s godišnjom premiinom iznad $ 10.800 za jednu osobu ili $ 29.100 za obitelj, možda ne bi bilo rijetko imati zdravstveni plan koji će pogoditi te iznose (povećao CPI) 2030. ili 2035, ako premija zdravstvenog osiguranja i dalje raste daleko brže od CPI.

Rezultat bi bio da sve više planova podliježe trošarini svake godine, uz pretpostavku da rast premija i dalje nadmašuje ukupnu inflaciju. I konačno, utjecali bi planovi vožnje (za razliku od samo high-end planova).

Kako će porez Cadillac utjecati na primanja zaposlenika

Provedba poreza još je nekoliko godina, ali opći konsenzus je da će poslodavci htjeti izbjeći plaćanje te će time raditi na strukturiranju svojih zdravstvenih planova tako da ukupne godišnje premije ostanu ispod praga gdje porez Cadillac počinje primjenjivati.

Najočitiji način za to je povećanje dijeljenja troškova na planu, putem viših odbitaka, kopija i maksimalnih dimenzija (unutar maksimalnih ograničenja iz paketa koje ACA zahtijeva ). Naravno, to bi rješavalo problem da je Cadillac porez osmišljen kako bi riješio, budući da je cijela ideja bila odmaknuti od planova koji pokrivaju sve ili gotovo sve enrollee troškove zdravstvene zaštite, u nastojanju da se osigura da ljudi nisu prekomjerno korištenje zdravstvene zaštite.

I dok bi to bio vjerojatan ishod, problem je kada povećavaju troškovi out-of-pocket-a, ljudi imaju tendenciju smanjiti ne samo nepotrebnu zdravstvenu zaštitu već i potrebnu zdravstvenu zaštitu . Dugoročno, to može rezultirati kroničnim uvjetima koji nisu dobro kontrolirani, a troškovi zdravstvene zaštite koji su viši nego što bi bili bili ako se skrb nije izbjegla zbog troškova.

Postoji također zabrinutost da neki poslodavci mogu imati zdravstveni plan koji nije osobito "Cadillac" u prirodi (tj. Njezine koristi nisu dramatično bolji od prosjeka), ali ima premije veće od prosjeka zbog povijesti šteta ili industrije poslodavaca.

ACA-ova zabrana korištenja povijesti šteta ili kategorija industrije za postavljanje premije primjenjuje se samo na tržištima pojedinca i malih grupa; na tržištu velikih skupina, tvrdi povijest i industrija još uvijek može igrati ulogu u premijama. Dakle, iako je porez Cadillac usmjeren na smanjenje broja planova koji nude istinski high-end pokrivenost, upotreba metrike koju suci planiraju temeljem samo premije mogla bi biti pogrešna, jer bi neki planovi visokih premija mogli imati visoke premije iz razloga osim njihovog dizajna.

Postoje također zabrinutosti da u državama poput Wyominga i Alaska, gdje je zdravstvena skrb - a time i premija zdravstvenog osiguranja - skuplja od prosjeka, više planova bi se spustili u poreznu mrežu Cadillaca, unatoč pružanju relativno povoljnih koristi.

Hoće li porez Cadillac biti ukinut?

Od sada do 2020. godine moguće je da se Cadillac porez može ukinuti. Porez općenito ima podršku ekonomista (uključujući predsjedničko vijeće ekonomskih savjetnika). Ali poslodavci, sindikati, potrošači i političari - s obje strane prolaza - općenito su se protivili.

Platforma Demokratske stranke 2016. poziva na ukidanje poreza Cadillac, a GOP je dugo pozvao na ukidanje poreza - zajedno sa svim ili većim dijelom ostatka ACA. S obzirom na dvostranački protivljenje porezu, postoji mogućnost da neće preživjeti dovoljno dugo da se provede u 2020.

> Izvori:

> Congress.gov. HR2029, Zakon o konsolidaciji, 2016. Enacted 18/12/2015.

> Kongresni ured za proračun, Outlook dugoročni proračun za 2016., srpanj 2016. godine.

> Gable, Jon; Pickreign, Jeremy; McDevitt, Roland; Briggs, Thomas. Oporezivanje zdravstvenih planova Cadillac može proizvesti Chevy rezultate. Health Affairs, siječanj 2010, Vol. 29, br. 1.

> Haviland, Amelia M .; Eisenberg, Matthew D .; Mehrotra, Ateev; Huckfeldt, Peter J .; Sood, Neeraj. Da li "potrošački usmjereni" zdravstveni planovi savijati krivulju troškova tijekom vremena? Nacionalni ured za ekonomska istraživanja, ožujak 2015.