Veliki poslodavci moraju ponuditi povoljnu pokrivenost, ali kako je to određeno?
Pod mandatom poslodavca Zakona o prihvatljivoj skrbi, veliki poslodavci (oni s 50 ili više zaposlenika s punim radnim vremenom) moraju ponuditi zdravstveno osiguranje svojim zaposlenicima s punim radnim vremenom (30+ sati tjedno) ili se suočiti s novčanim kaznama.
Postoji široka zemljopisna širina u pogledu pokrivenosti koju veliki poslodavci mogu ponuditi, ali kako bi se udovoljilo mandatu poslodavca, pokrivenost mora osigurati minimalnu vrijednost i smatrati se pristupačnim za zaposlenika.
Minimalna vrijednost samo znači da plan pokriva najmanje 60 posto prosječnih medicinskih troškova za standardnu populaciju i osigurava "znatnu pokrivenost" za skrbničke usluge i liječničke usluge (imajte na umu da minimalna vrijednost nije ista kao minimalna bitna pokrivenost , ali poslodavac planovi koji daju minimalnu vrijednost zadovoljavaju uvjete za minimalnu bitnu pokrivenost).
No, dostupnost je subjektivna mjera jer to u velikoj mjeri ovisi o dohotku osobe. Kako poslodavci i IRS određuju je li plan pristupačan zaposlenicima?
Određivanje prihvatljivosti: Poslodavci koriste izračune Safe Harbor
IRS razmatra pokrivenost zaposlenika pod uvjetom da zaposlenik dio premije za samo-pokrivenost ne prelazi 9,56 posto prihoda zaposlenika u kućanstvu 2018. godine (taj je postotak indeksiran za inflaciju svake godine, a započeo je s 9,5 posto u 2014. godini, povećao se svake godine do 2017., a zatim se neznatno smanjio za 2018.).
Važno je razumjeti "samo-samo" dio te definicije. Trošak za dodavanje članova obitelji u plan zaposlenika ne uzima se u obzir pri određivanju dostupnosti. Sve što se računa je ono što zaposlenik mora platiti samo za svoju pokrivenost. Nažalost, članovi obitelji ne ispunjavaju uvjete za subvencioniranje premija na pojedinom tržištu ako imaju pristup pokrivenosti prema planu koji je pod pokroviteljstvom poslodavca, a koji se smatra prihvatljivim za zaposlenika, bez obzira koliko bi koštalo dodati obitelj poslodavcu - sponzoriranog plana.
Ovo je poznato kao obiteljski glitch .
Dakle, određivanje dostupnosti je prilično jednostavno: ako pokrivenost vašeg poslodavca troši više od 9,56 posto dohotka vašeg kućanstva 2018., to se ne smatra pristupačnim. U tom slučaju, vi biste imali pristup premijskim potporama u zamjeni ako želite umjesto toga kupiti pojedinačni tržišni plan, a vaš poslodavac bi tada bio podložan kaznenom nalogu poslodavca.
Ali kako vaš poslodavac zna vaše prihode u kućanstvu? Ako radite puno radno vrijeme za velikog poslodavca, a vaša pokrivenost završava nenadmašivom u usporedbi s vašim prihodima kućanstva, vaš poslodavac je na kuka za kaznu koja može biti značajna. Ipak, poslodavci obično nemaju pristup podacima o ukupnim prihodima svojih kućanstava.
Da bi riješio taj problem, IRS je stvorio tri izračune "sigurne luke" koje poslodavci mogu koristiti. Dok god poslodavac nudi minimalnu pokrivenost vrijednom vrijednošću koja se smatra pristupačnim pomoću jedne od metoda sigurne luke, poslodavac se neće morati brinuti o mogućim kaznama.
Sigurne luke
- W2 plaća sigurnu luku . Da bi se ova metoda koristila, poslodavac mora osigurati da ukupni troškovi premije zdravstvenog osiguranja tijekom cijele godine ne prelaze 9,56% plaće zaposlenika W2 u 2018. Oni mogu postaviti premija doprinosa zaposlenika kao iznos dolara po razdoblju plaća ili postotak dohotka (koji bi mogao varirati, ako se prihod zaposlenika mijenja), ali postoje ograničenja prilagodbe doprinosa sredinom godine na račun promjena dohotka. Dakle, ova metoda je najbolja za zaposlenike koji imaju dosljednu plaću tijekom cijele godine.
- Stopa plaćanja sigurne luke . Kako bi se ova metoda koristila, poslodavac gleda na satnicu plaće zaposlenika od početka godine plana (ili najniže satnice koju zaposlenik prima tijekom određenog mjeseca), umnožava ga za 130 i izračunava 9,56 posto tog iznosa. Ovaj rezultat bit će maksimalni iznos koji zaposleniku može zatražiti da plati za zdravstvenu pokrivenost za taj mjesec. [130-satni izračun se koristi bez obzira koliko sati radnik radi, budući da je to minimalna definicija za puno radno vrijeme.]
U slučaju plaćenih radnika, stopa metode plaćanja sigurne luke zahtijeva samo poslodavca da osigura da premije premije zaposlenika ne prelaze 9,56 posto mjesečne plaće zaposlenika.
- Sigurnosna luka Savezne razine siromaštva . Ova metoda sigurne luke rezultira istim maksimalnim doprinosom za svakog zaposlenika, budući da se temelji na razini savezne siromaštva, a ne na prihodima svakog zaposlenika. Da biste koristili ovu metodu, vaš poslodavac mora samo osigurati da vaši premijski troškovi ne prelaze 9,56% razine savezne siromaštva.
Za 2018., federalna razina siromaštva iznosi 12.140 dolara (za jednog pojedinca, što koristi ovaj izračun). Dakle, ako vaš poslodavac koristi ovu sigurnu luku, ukupni premijski troškovi za vašu pokrivenost 2018. godine ne smiju premašiti 1.161 dolara ili 97 dolara mjesečno. Ova sigurnost luka obično će rezultirati najnižom mogućom razinom premija koje će zaposlenici morati platiti za njihovu pokrivenost, budući da većina redovitih radnika zarađuje više od razine savezne siromaštva.
Kako se IRS zna koja je metoda sigurne luke koju moj poslodavac koristi?
Vaš poslodavac podnosi izvješće početkom svake godine s IRS-om (i šalje vam kopiju), s pojedinostima o pokrivenosti koja vam je ponuđena tijekom prethodne godine. Ovo je obrazac 1095-C .
Na liniji 16 tog obrasca, vaš poslodavac će unijeti kôd kako bi se pojasnila koja se metoda sigurne luke (ako postoji). Šifre se objašnjavaju u uputama poslodavca za Obrazac 1095-C : Šifra 2F znači da je W2 plaća bila sigurna luka; Kod 2G znači da je korištena sigurna luka na razini savezne razine siromaštva, a 2H znači da je korištena stopa sigurne plaće.
Dodatni dohodak kućanstva ne računa se u Safe Harbor metode
Budući da vaš poslodavac ima samo pristup vašem dohotku vašeg kućanstva, to je sve što će se uzeti u obzir ako vaš poslodavac koristi izračun sigurne luke. A ako se koristi savezna metoda sigurne luke u siromaštvu, ona se temelji na razini siromaštva za samo jednu osobu. Ako vaš suprug ima dodatne prihode, to se ne računa kada vaš poslodavac osigura da vaše premije ne prelaze 9,56 posto vašeg prihoda.
Poslodavci nisu dužni koristiti izračun sigurne luke. No, kazne zbog neispunjavanja mandata poslodavca su prilično strme, a poslodavci koji nude pokrivanje općenito ne žele završiti nenamjerno nude pokrivenost koja ne zadovoljava smjernice o dostupnosti.
Što sve to znači za zaposlenike?
Ako radite puno radno vrijeme za velikog poslodavca, vjerojatno vam je ponuđeno zdravstveno osiguranje koje je prilično jeftino za vašu pokrivenost, budući da poslodavci općenito žele osigurati da su u skladu s mandatom poslodavca ACA-e. No, premija može biti mnogo veća ako dodate članove obitelji na svoj plan, budući da poslodavci nisu obvezni napraviti pokrivenost pristupačnim samo za vas, a ne za vašu obitelj.
> Izvori:
> Pravni fakultet Cornell, Institut za pravne informacije. 26 US Code 36B, Povrat plaća za pokriće prema kvalificiranom zdravstvenom planu. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Zavod za zdravstvo i ljudske usluge, Ured pomoćnika tajnika za planiranje i evaluaciju. Smjernice za siromaštvo HHS-a za 2018. godinu. 13. siječnja 2018.
> Internal Revenue Service. Postupak prihoda 2017-36 .