Obje zakone imaju premijske subvencije, ali se znatno razlikuju
U siječnju 2017., predsjednik Doma Paul Ryan održao je intervju u kojem je istaknuo da će prijedlog republikanske zdravstvene skrbi imati "povratni porezni kredit" - sustav koji je rekao da će biti "bolji od [ACA] subvencija. "
Stručnjaci za zdravstvenu politiku brzo su istaknuli da ACA već koristi povlaštene porezne olakšice za plaćanje premije, što je upravo ista vrsta mehanizma subvencije koju su republikanci Doma uključili u američki Zakon o zdravstvenoj zaštiti (AHCA).
AHCA je donijela odluku 4. svibnja, iako se očekuje da će senat iznijeti drugačiju inačicu zakona, što bi trebalo pomiriti s verzijom House .
Porezni krediti jedan su od elemenata AHCA-a koji bi Senat mogao promijeniti. No, pogledajmo inačicu AHCA-a koju je proglasila Kuća, i vidjeli kako bi se porezni krediti usporedili s poreznim kreditima koji ljudi već dobivaju pod ACA-om.
Što znači "povoljan predujam poreznih olakšica" znači?
Povratni porezni kredit je onaj koji možete dobiti u cijelosti čak i ako je to veći od iznosa koji dugujete porezima (u usporedbi, nepovratni porezni krediti mogu se upotrijebiti za nadoknadu porezne obveze, ali ne biste imali dodatni iznos poreznog kredita iznad i izvan onoga što bi inače dugovao porezu na dohodak). Povratni porezni kredit može nadoknaditi ono što dugujete porezima, a ako ostane još novca, IRS će vam poslati preostali porezni kredit.
Ili ako već dugujete povrat sredstava, IRS će dodati porezni kredit za vaš povrat.
Na primjer, recimo da je Janeov ukupni porez na dohodak $ 1.500. Recimo da je ona kupila pokrivenost putem burze, ali je cijelu cijenu naplaćivala za njeno osiguranje tijekom cijele godine, odlučivši potraživati premija (porezni kredit) na njezinu poreznu prijavu .
Ako se ispostavi da je njezin premijski bonus od 2.000 dolara, IRS će primijeniti 1.500 dolara poreznog bonusa prema njezinom poreznom računu i poslati joj drugu 500 dolara kao povratni ček.
Tako funkcioniraju porezni akti ACA-ja, a to je i način na koji će AHCA porezni krediti funkcionirati.
Predujam poreznih olakšica je onaj koji možete dobiti unaprijed, prije no što podnesete povrat poreza. Ako ste upisani u plan zdravstvenog osiguranja putem razmjene, a svaki mjesec vam se plaća porez na premiju u vaše ime, imate koristi od činjenice da su ACA-ini premijski porezni bonusi unaprijedivi (gotovo 83 posto upisanih u planovi razmjene u 2017 primaju unaprijed premije porezne olakšice, ili APTC).
To je jedini način da se porezne olakšice mogu realno upotrijebiti kako bi pokrivenost bila pristupačnijom, budući da bi se ljudi inače trudili platiti punu cijenu za njihovu pokrivenost tijekom cijele godine i pričekati da potražuju svoje porezne kredite sljedećeg proljeća, na porezne prijave.
Napominjemo da se porezni krediti razlikuju od odbitaka od poreza. Odbitak vam omogućuje da oduzmete iznos od oporezivog dohotka, čime se smanjuje ukupni iznos poreza koji dugujete. No, porezni kredit oduzima se izravno od ukupnog poreza koji dugujete.
Premija zdravstvenog osiguranja može se odbiti u nekim okolnostima , ali iz perspektive pristupačnosti zdravstvenog osiguranja, porezni kredit od 2.000 dolara mnogo je vrijedniji od odbitka od 2.000 dolara.
Kako bi se AHCA porezne olakšice razlikovale od akreditacije ACA?
Pogledajmo najprije kako ACA premium porezni krediti funkcioniraju:
ACA premium porezni krediti dostupni su ljudima s dohotkom kućanstva između 100 i 400 posto razine siromaštva (niži prag iznosi 139 posto siromaštva u 31 država - i DC - gdje se proširio Medicaid ).
Premisa iza poreznih akreditacija ACA premije je izjednačiti premije za ljude koji ostvaruju iste zarade, bez obzira na to koliko su stari ili koliko troškova zdravstvenog osiguranja na svom području.
I pod ACA, medicinska povijest se ne uzima u obzir pri određivanju premijera enrolleea, tako da to više nije faktor razlikovanja (već je u većini država prije 2014.).
Dakle, prema ACA-i, premijski porezni krediti općenito su veći za starije ljude (čija su premije za predfinanciranje) veća, a za ljude koji žive na područjima gdje je osiguranje skuplje.
Na primjer, premije s punim cijenama (tj. Prije primanja poreznih olakšica) u Aljasci su više od tri puta veće od onih u Utahu. Tako je prosječni porez na premiju u Aljasci 848 $ mjesečno, dok je prosječni porez na premiju u Utahu $ 200 / month. To je zato što je cijela točka subvencija ACA-e izjednačiti premije za naknadnu naknadu diljem zemlje, osiguravajući da ljudi koji zarađuju isti iznos plaćaju isti iznos u premijama (Alaska također ima višu razinu siromaštva koja učinkovito daje stanovnicima malo dodatne pomoći s njihovim premijama).
Međutim, porezni krediti ACA-e ukupno su prekinuti na 400 posto razine siromaštva. Rezultirajuća potporna ljestvica dovela je do nedostatnih premije osiguranja za obitelji srednje klase u nekim dijelovima zemlje. Države to mogu riješiti samostalno (Minnesota je, ranije ove godine, Colorado je smatrao sličnu mjeru, ali nije prošao), ali sama ACA ne bavi se dostupnosti pojedinačnih tržišnih pokrivenosti za kućanstva s prihodima iznad 400 posto razine siromaštva (za perspektivu, ta granica iznosi 97.200 dolara za četveročlanu obitelj 2017.).
Pogledajmo sada kako će AHCA porezni krediti funkcionirati:
Da bi se donijela Kuća inačica AHCA, struktura ACA uglavnom će ostati na snazi 2018. i 2019., s nekim prilagodbama. Ali premije za porezne olakšice bit će dostupne za korištenje s izvanpovršinskim planovima , isključujući bake, djedove i kratkoročne planove (za izvanbilančne planove, porezni krediti bi bili vraćeni, ali nisu unaprijedni, ljudi bi morali platiti punu cijenu upravo zbog njihove pokrivenosti - baš kao i sada za izvanbilančne planove - i može tražiti porezni kredit na porezne prijave).
Nakon 2019. godine, AHCA se odmakne od ekvivalentnih neto premije za osobe s jednakim dohotkom, a umjesto toga se usredotočuje na pružanje jednakih poreznih olakšica za upisane članove koji su iste dobi. To je temeljna promjena smjera. Umjesto sustava u kojem ljudi plaćaju iznos koji se smatra dostupnim temeljem svojih prihoda, ljudi bi dobili isti porezni kredit kao i bilo tko drugi u istom dobnom skupu, bez obzira na dohodak, do dohodovnog kapa za AHCA porezni kredit. Drugim riječima, "pravednost" subvencija određuje se iznosom same subvencije, a ne financijskom potrebom pojedinca i troškovima obuhvata u svakom području.
Dohodak plaća za AHCA porezne kredite je znatno veći od ACA kape. AHCA porezni krediti bili bi u potpunosti dostupni pojedincima s dohotkom do 75.000 dolara, a bračni parovi s dohodom do 150.000 dolara (krediti bi se počeli smiriti iznad tih razina). Za jednog pojedinca, 75.000 dolara je 621 posto razine siromaštva 2017. pa bi porezni krediti pod AHCA mnogo veći u srednjoj i višoj srednjoj klasi - osobito s obzirom na činjenicu da se krediti ne bi u potpunosti uklonili 60-godišnjakinja dok je dohodak dostigao 115.000 dolara za jednog pojedinca (gornja granica za odstupanje bila bi 95.000 dolara za 29-godišnjakinju).
No, sami bi porezni krediti AHCA bili, u prosjeku, manji od poreznih akata ACA-e. Analiza obitelji Kaiser Family Foundation pokazala je da će prosječni porezni krediti biti 36 posto manji od AHCA.
Stanovni porezni krediti bi izgledali ovakvi u 2020. godini i bit će indeksirani za inflaciju u narednim godinama:
- 2.000 USD po pojedincu do dobi od 29 godina
- 2.500 USD po pojedinoj dobnoj skupini od 30 do 39 godina
- 3.000 USD po pojedinoj dobnoj skupini od 40 do 49 godina
- 3500 USD po pojedinoj dobnoj skupini od 50 do 59 godina
- 4.000 USD po pojedinoj dobnoj skupini od 60 godina
- Obitelji će moći podnijeti zahtjev za kumulativne kredite do pet najstarijih članova obitelji, s kapom od 14.000 USD godišnje.
Ovi porezni krediti i dalje će biti dostupni izvan burze 2020. i kasnije, za planove koji nisu baka, djedovi ili kratkoročni (osim ako postoji još jedno proširenje, planovi baka bit će uklonjeni do kraja 2018.).
Tko pobjeđuje i tko izgubi?
Očito, AHCA je koristan za ljude s prihodima iznad 400 posto razine siromaštva, ali pod AHCA poreznim dohodovnim kapima. Ti ljudi uopće ne dobivaju nikakvu subvenciju pod ACA-om, a počet će doći do 2020. godine ako bi Houseov inačica AHCA trebala biti donesena.
No, postoji vrlo ozbiljna zabrinutost glede dostupnosti pokrivenosti prema AHCA za osobe s niskim prihodima, starijim ljudima (čija će ukupna premija biti veća u omjeru premije AHCA-a), te osobe koje žive u područjima gdje je zdravstveno osiguranje vrlo skup.
Za te populacije, porezni obveznici ACA-e ublažavaju bumps. Oni su veći za ljude koji bi inače platili veće premije, što uključuje ljude na područjima s visokim troškovima i starijim osobama. I oni su također veći za osobe s niskim primanjima, što čini pokrivenost pristupačnijom kao postotak njihovih prihoda.
Te bi zaštite isparavale pod AHCA. CBO izvješće o AHCA (objavljeno 24. svibnja, gotovo tri tjedna nakon što je Kuća glasovala o prijedlogu zakona) ukazuje da bi za 64-godišnje zarade 26.500 dolara godišnje, godišnja neto premija povećala bi se s 1.700 dolara pod ACA-om na 16.100 dolara pod AHCA. To je u državama koje se ne odluče odreći se zaštiti potrošača ACA-e; u državama koje to rade, neto premija bi bila malo niža - 13.600 dolara - ali bi se smanjile i pogodnosti, a pristup osiguranju bio bi ograničen za osobe s već postojećim uvjetima i jaz u pokrivenosti.
Općenito, pobjednici pod AHCA bi bili mladi ljudi s višim do prosječnim primanjima, osobito ako žive u područjima gdje je zdravstveno osiguranje već prilično jeftino.
Izgubili bi se starije osobe, ljudi s niskim primanjima i ljudi u područjima gdje je zdravstveno osiguranje vrlo skupo.
> Izvori:
> Centar za Medicare i Medicaid usluge, proširena tranzicija prema pristupačnim pravilima o zaštiti djece , veljača 2017. godine.
> CMS.gov, 2017 Otvoreno razdoblje registracije tržišta Javna uporaba datoteka
> Jost T. Ispitujući kuću republikanski ACA ukidanje i zamjenu zakonodavstva. 7. ožujka 2017. godine.
> Kaiser Family Foundation, premije i porezne olakšice pod Zakonom o prihvatljivoj skrbi nasuprot američkom Zakonu o zdravstvenoj zaštiti: Interaktivna karta. 27. travnja 2017.
> Kaiser Family Foundation, sažetak američkog Zakona o zdravstvenoj zaštiti, svibanj 2017.