ABC-ovi HSA i HDHPs!
Što je štedni račun?
Račun za zdravstvenu štednju (HSA) je vrsta računa na koju možete uložiti novac kako biste uštedjeli na zdravstvenim troškovima bez poreza.
Možete pridonijeti računu zdravstvene štednje samo ako:
- imaju visoki odbitni zdravstveni plan (HDHP)
- nemate drugog zdravstvenog osiguranja, uključujući Medicare - međutim, dozvoljeno vam je da imate druge vrste zdravstvenih pokrivenosti, poput nesreće, invaliditeta, stomatološke zaštite, njege vida ili osiguranja dugotrajne njege.
- ne može se tvrditi kao ovisna o tuđoj poreznoj prijavi
I ti i vaš poslodavac mogu dati doprinose vašem HSA. Međutim, ukupni iznos doprinosa ne može biti veći od godišnje granice koju je odredila vlada. U 2018. godini najveći doprinos iznosi 3.450 USD ako imate samoobjavljivanje u okviru HDHP i 6.850 USD ako imate obiteljsku pokrivenost (dvije ili više osoba obuhvaćeno) pod HDHP.
Svaki doprinos vašem HSA mora biti gotovina; doprinosi dionica ili imovine nisu dopušteni. Također, ne možete doprinijeti svom HSA-u kada se upišete u Medicare. Međutim, možete zadržati novac u vašem HSA i koristiti je za plaćanje medicinskih troškova bez poreza.
Ako povlačite novac iz svog HSA-e bez naplate kvalificiranih medicinskih troškova, platit ćete porez na dohodak na novac, kao i kaznu. Kazna za distribucije iz HSA-e koja se ne koristi za kvalificirane medicinske troškove povećala se s 10 na 20 posto u 2011. godini, kao rezultat Zakona o prihvatljivoj skrbi.
Porezne olakšice
Prema Internal Revenue Service (IRS), HSA-i imaju sljedeće porezne prednosti:
- Možete tražiti odbitak od poreza za doprinose vi ili netko drugi od svog poslodavca, izvršite na vašem HSA.
- Doprinosi vašem poslodavcu za vaš HSA mogu biti isključeni iz vašeg bruto dohotka.
- Svaka kamata ili druga zarada koju napravite na novcu u vašem HSA-i ne plaćaju porez.
- Novac koji uzimate iz HSA-e može biti bez poreza ako ga koristite za plaćanje "kvalificiranih" medicinskih troškova.
- Ne postoji krajnji rok za nadoknadu troškova liječenja koristeći HSA. Dokle god se kvalificirani medicinski trošak nastao nakon što ste osnovali HSA, možete pričekati nekoliko godina ili desetljeća da preuzmu novac iz HSA kako bi pokrili troškove liječnika (zadržite svoje primitke, kao što vam trebaju ako vas IRS pita dokazati da ste, u stvari, nastajali medicinski troškovi za koje ste sami plaćali naknadu).
- Nakon 65 godina, možete uzeti novac iz HSA za bilo koju svrhu koju želite, bez kazne. Ali ako ne upotrebljavate novac za kvalificirane medicinske troškove, plaćat ćete porez na dohodak od povlačenja, baš kao i kod tradicionalne IRA-e.
Pojedinosti o poreznim pogodnostima i pravilima (uključujući primjere kako funkcioniraju HSA-ovi) mogu se naći u IRS-ovoj publikaciji 969, zdravstvenoj štednji i drugim poreznim planovima zdravstvenog osiguranja.
Prijavljivanje za HSA
Banke, kreditni savezi, osiguravajuća društva i druge financijske institucije dopuštene su i nadgledaju HSA račune. Vaš poslodavac je također mogao postaviti plan koji će vam pomoći pri registraciji.
Imajte na umu da vaš HSA nije nešto što ste kupili; to je štedni račun na koji možete uplatiti novac na osnovu poreza.
Što je visoko obezvrijediv zdravstveni plan?
Ako odlučite otvoriti HSA, morate imati visokoučeljeni zdravstveni plan (HDHP). HDHP je vrsta zdravstvenog osiguranja plan koji mora biti u skladu s vrlo specifičnim IRS pravilima. Postoje propisi koji se odnose na minimalne iznose deductibles i maksimalne out-of-pocket ograničenja, a plan ne može pružiti nikakve prednosti osim preventivne skrbi (kao što je definirano IRS) prije deductible.
Godine 2018., HDHP mora imati odbitak od najmanje 1300 dolara za jednu osobu ili 2,600 dolara za obitelj.
A plan ne može imati maksimalni džep koji iznosi više od 6.550 dolara za jednu osobu ili 13.100 dolara za obitelj. Iznos potrebnih minimalnih odbitnih i izvanpocket troškova prilagođava se godišnje na račun inflacije.
Gornje granice za troškove izvan džepova za HDHP-ove su niže od općih maksimalnih ograničenja iz džepa koje se primjenjuju na druge planove . U 2014. godini oni su bili isti, ali formula koja se koristi za povećanje ograničenja izvan džepova za HDHP-ove razlikuje se od formule koja se koristi za povećanje ograničenja izvan džepa za druge planove, tako da su gornje granice divergirale s vremenom.
Budući da ne-HDHP-ovi mogu imati veće ograničenje iz džepa, HDHP-ovi nisu nužno planovi s najnižim premijama, što će biti očito ako kupujete vlastitu pokrivenost na pojedinom tržištu. Ali ako su vam opcije ograničene od strane poslodavca, a jedan od dostupnih planova je HDHP, to će vjerojatno biti najniži plan vašeg poslodavca, budući da će drugi raspoloživi planovi vjerojatno uključivati pogodnosti (poput kopija za uredske posjete, umjesto da morate platiti punu cijenu uredskog posjeta) prije odbitka.
Pomoću računa za štednju možete platiti troškove koje ne pokriva plan zdravlja.
Dr. Mike Definicija: Odbitna - Odbitna je iznos koji morate platiti iz džepa svake godine za zdravstvene troškove prije nego što polica osiguranja počinje plaćati. Pod HDHP-om (koji morate imati kako biste doprinijeli HSA-i), iznos deductible će biti najmanje 1.300 dolara za pojedinačno pokriće i najmanje 2.600 dolara za pokrivenost obitelji.
Upisivanje u visoko propisan zdravstveni plan
Svaka tvrtka koja prodaje zdravstveno osiguranje u vašoj državi može ponuditi HDHP. Vaš poslodavac može ponuditi HDHP i također biste trebali biti u mogućnosti pronaći kvalificirani HDHP kontaktiranjem razmjene u vašoj državi , vašoj trenutnoj osiguravajućoj tvrtki ili agentu ili posredniku licenciranom za prodaju zdravstvenog osiguranja u vašoj državi. Vaš odjel za osiguranje države također može pružiti informacije o kvalificiranim HDHP-ima.
Što su kvalificirani medicinski troškovi?
IRS publikacija 502 definira kvalificirane medicinske troškove kao "troškove dijagnoze, liječenja, ublažavanja, liječenja ili prevencije bolesti, te troškove tretmana koji utječu na bilo koji dio ili funkciju tijela. Ovi troškovi uključuju plaćanja za medicinske usluge koje pružaju liječnici, kirurga, stomatologa i drugih medicinskih djelatnika, uključujući troškove opreme, potrošnog materijala i dijagnostičkih uređaja potrebnih za te svrhe. "
Prema odredbama Zakona o prihvatljivoj skrbi, više se ne može nadoknaditi bez poreza za troškove lijekova bez recepta, osim ako vam liječnik ne odredi recept za njih.
Koji su pro i kontra od zdravstvenih štednih računa?
Odjel SAD-a za riznice objašnjava kako prednosti HSA i HDHPs uključuju:
- Oni pružaju zaštitu štiteći vas od visokih ili neočekivanih medicinskih računa.
- Pokrivenost može biti pristupačnija zbog nižih premija zdravstvenog osiguranja, budući da planovi ne pružaju prednosti izvan preventivne skrbi sve dok ne dođete do vašeg odbijenog iznosa.
- Imate fleksibilnost za korištenje sredstava na svom računu kako biste platili troškove liječenja, uključujući troškove koje vaše osiguranje ne može pokriti.
- Novac možete spremiti na svoj račun za buduće medicinske troškove.
- Račun možete povećati kroz zaradu od ulaganja.
- Vi donosite sve odluke o tome koliko novca stavite na svoj račun, bilo da spremate novac za buduće troškove ili plaćate tekuće medicinske troškove, a koje medicinske troškove plaćate s HSA sredstvima. Možete odabrati plaćanje medicinskih troškova s ne-HSA sredstvima (tj. S troškovima nakon oporezivanja), spremiti svoje primitke, a zatim ćete ih nadoknaditi godinama ili desetljećima kasnije, uz besplatan novac od HSA-e. Na taj način, HSA se može koristiti kao hitni fond ili račun prijevremenog umirovljenja.
- Možete zadržati svoj HSA čak i ako promijenite posao, promijenite medicinsku pokrivenost, postanete nezaposleni, prelazite u drugu državu ili promijenite bračni status. Dozvole možete dodijeliti samo vašem HSA-u tijekom vremena kada imate HDHP pokrivenost. Ali novac u HSA je vaš i može se koristiti za pokrivanje kvalificiranih medicinskih troškova u bilo koje vrijeme u budućnosti, bez obzira na vrstu zdravstvenog osiguranja pokrivenost imate (ili nemate) u tom trenutku.
- Vaša sredstva ostaju na računu iz godine u godinu - nema pravila za "korištenje ili izgubiti"
Osim toga, vaš HSA pruža vam trostruku poreznu uštedu:
- porezne olakšice kada doprinose vašem računu
- bez poreza kroz ulaganja
- povlačenja bez poreza za kvalificirane medicinske troškove
Broj potrošačkih organizacija, uključujući potrošačke unije, izdavač izvješća potrošača, kritički su za HSA jer pružaju najveću korist mladim zdravih ljudi koji nemaju uzdržavane i bogate ljude koji mogu uštedjeti više na porezima.
> Izvori:
> Internal Revenue Service. Zakon o prihvatljivoj skrbi: Pitanja i odgovori o lijekovima i drogama.
> Internal Revenue Service. Bilten unutarnjih prihoda. Bilten broj 2018-10 , 5. ožujka 2018. godine.
> Internal Revenue Service. Objava 502. Medicinski i zubni troškovi .
> Internal Revenue Service. Objava 969 (2017) Zdravstvene štedne račune i ostali zdravstveni planovi koji se temelje na poreznim olakšicama.