HSA ili Zdravstveno štedni račun posebna je vrsta štednje s poreznim olakšicama koja vam pomaže da platite troškove medicinskih troškova bez izlaznih troškova kada imate visoki porezni plan ili HDHP. Osim što je pametan način plaćanja medicinskih troškova, kao što su deductible , copays i coinsurance , HSAs se sve više koriste kao dio strategije planiranja mirovine.
Međutim, zbog poreznih prednosti, postoji mnogo pravila o tome tko je dopušten pokretanje HSA-e, koji može doprinijeti novcu HSA-i, i za što se taj novac može koristiti. Ako ne slijedite pravila, izgubit ćete porezne prednosti i dugujete dodatnim kaznama.
Kako HSA smanjuje poreze?
Ako ispravno upravljate svojim HSA i slijedite sva pravila IRS, vaš HSA novac je:
- Ne oporezuju se kada ga zaradite i stavite u HSA.
- Ne oporezuju se dok raste.
- Ne oporezuju se kada ih izvadite iz HSA da biste platili medicinske troškove.
Evo kako to radi. Novac koji ste stavili u svoj HSA porezno se može odbiti. Ako vaš poslodavac pridonosi vašem HSA, taj novac se ne računa kao prihod, tako da ne plaćate porez na to.
Kamate i investicijske zarade u vašem HSA rastu porezno odgođeno kao i oni u IRA. Budući da ne plaćate porez na dohodak svake godine na kamate, zadržavate više interesa na računu, a račun brže raste.
Ako uzmete novac iz svog HSA-e za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova, ne morate platiti porez na dohodak. Međutim, ako uzmete novac iz HSA-e, ali ga ne koristite za medicinske troškove, morat ćete platiti porez na dohodak i 20 posto kazne (to je bilo 10 posto, ali je to povećalo Zakon o priuštivoj skrbi do 20 posto).
Nakon što navršite 65 godina, pravila su malo drugačija. Ako ste na Medicare , više ne možete doprinijeti svom HSA. Međutim, još uvijek možete upotrebljavati novac koji ste spremili u HSA. Za razliku od prije 65 godina, možete potrošiti svoj HSA novac na sve što želite i nećete imati kaznu od 20%. Međutim, morat ćete platiti porez na dohodak na HSA povlačenja koja se ne koriste za medicinske troškove. Ako uzmete novac iz HSA-e i koristite ga za kvalificirane medicinske troškove , ne plaćate redovite poreze na dohodak; to je potpuno bez poreza.
Tko je kvalificiran za HSA?
Vi ispunjavate uvjete za početak i doprinos HSA-i ako zadovoljavate sve navedene uvjete:
- Vi ste obuhvaćeni kvalificiranim HDHP (to znači visoki plan o zdravstvenoj skrbi koji udovoljavaju zahtjevima koji se mogu odbiti i izvan džepa koji je ustanovio IRS za planove koji su kvalificirani za HSA i koji ne pokrivaju ništa osim preventivne skrbi prije nego što se odbijaju ispunjen - tj. plaćate puni trošak posjeta uredu, a ne samo kopay , sve dok ne upoznate svoj odbitni iznos).
- Nemate dodatnog, tradicionalnijeg osiguranja od zdravstvenog osiguranja.
- Niste na Medicare.
- Nitko drugi ne može tvrditi da ste ovisni o poreznoj prijavi.
- Nemate opću svrhu
Kako novac dolazi u HSA?
Sami možete pridonijeti novcu u svoj HSA, vaš poslodavac može pridonijeti novcu u svoj HSA, ili druga osoba može pridonijeti novcu u svoj HSA. Međutim, ukupni godišnji doprinosi vašem HSA ograničeni su. Ograničenja se mijenjaju svake godine i variraju ovisno o vašoj dobi i jesu li vam samo samo pokrivenost HDHP ili pokrivenost obitelji.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Samoobrana pokrivenost u dobi od 55 godina | $ od 3.400 | $ 3,450 |
| Pokrivenost obitelji u dobi od 55 godina | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Samo-samo pokrivenost dobi 55+ | 4 400 dolara | 4.450 dolara |
| Pokrivenost obitelji u dobi od 55 godina | $ 7.750 | $ 7.850 |
Ako je vaš HDHP zdravstveno osiguranje pokriveno kroz vaš posao, vaš poslodavac može dati doprinose vašem HSA.
Osim toga, mnogi poslodavci postavljaju odbitke za plaće tako da možete lako pridonijeti dio svakog plaća izravno u vaš HSA. Kada se HSA doprinosi na taj način, izbjegavate i porez na dohodak i porez na plaće (FICA), dok su doprinosi za ne-plaće u HSA samo odbitni za porez na dobit.
Ako vaše zdravstveno osiguranje nije preko vašeg posla, vaš poslodavac vjerojatno neće biti uključen. U ovom slučaju, većina ljudi automatski mjesečno doprinosi njihovom HSA. Međutim, vaša financijska institucija također će vam omogućiti da unesete paušalni doprinos vašem HSA-u ako želite taj pristup.
Vaši HSA fondovi trebaju biti s HSA skrbnikom, koji može biti banka, kreditna unija ili brokerska kuća. Mogućnost da imate svoj novac na brokerskom računu znači da se može uložiti u burzu ako odaberete tu opciju, zarađujući ulaganja nego jednostavnu kamatu (ulaganja su izložena riziku, zbog čega neki ljudi preferiraju niže prinose - i niži rizik - koji idu uz zadržavanje HSA sredstava u banci ili kreditnoj zajednici).
Možda ćete moći financirati svoj HSA s distribucijom od svoje tradicionalne ili Roth IRA-e. Distribuciju mora biti izravno povjerenik IRA-e povjereniku HSA i dozvoljen je samo jednom u vašem životu. Saznajte više o ovom iz IRS publikacije 969 ili vaš financijski savjetnik.
Kao i kod IRA, možete pridonijeti vašem HSA do 15. travnja sljedeće godine. Na primjer, ako ste u 2017. godini imali pokrivenost HDHP-om, ali niste maksimalno povećali svoje doprinose za HSA 2017. do kraja godine, možete dodati još 2017 doprinos dok pripremate svoje poreze 15. travnja 2018. godine.
Što mogu potrošiti HSA novac?
Novac u vašem HSA je tvoja. Možete ga potrošiti na sve što želite. Međutim, ako želite izbjeći plaćanje poreza na dohodak i kazni, od HSA-e ćete preuzeti samo distribuciju za plaćanje odgovarajućih medicinskih troškova .
Prihvatljivi medicinski troškovi uključuju medicinske troškove koje vaše zdravstveno osiguranje ne plaća, ali koje ispunjavaju uvjete za odbitak na savezne poreze na dohodak. Pogledajte cijeli popis u IRS publikaciji 502 , ali ovdje je sinopsis:
- Odobrenje vašeg zdravstvenog osiguranja, doplatci i osiguranje od zajedničkog osiguranja.
- Lijekovi na recept. Prevelik broj lijekova poput Tylenola ne ispunjava uvjete osim ako za to nema recept. Medicinska marihuana ne ispunjava uvjete čak i ako imate recept i imate status u kojem je legalizirana.
- Zubni troškovi poput čišćenja zuba, preventivne njege i ispuna. Međutim, čisto kozmetička stomatologija kao izbjeljivanje zubi ne ispunjava uvjete .
- Vizualni ispiti, operacije korekcije vida, naočale, kontaktne leće i kontaktne leće, sve dok se naočale ili kontakti koriste iz medicinskih razloga, poput ispravljanja vida.
- Pomagala za dojenje.
- Dijabetička pomagala.
- Troškovi in vitro oplodnje.
- Alternativna medicinska zaštita vaše zdravstveno osiguranje ne može pokriti, kao što su akupunkturni tretmani, kiropraktika i zdravstvena njega koju pruža kršćanski znanstveni praktičar.
- Premija je za COBRA nastavak vašeg zdravstvenog osiguranja, zdravstveno osiguranje vašeg supružnika ili zdravstveno osiguranje vaših članova obitelji.
- Premija je osiguranje dugotrajne njege (podložno ograničenjima).
- Premija je za zdravstveno osiguranje dok primate naknadu nezaposlenosti vlade.
- Ako ste 65 ili više godina, premija za Medicare dijelove A, B i D ili Medicare Advantage. Međutim, Medicare dodatak osiguranje (Medigap) nije prihvatljivi trošak.
Iako je vaš HSA tehnički pojedinačni račun, možete ga koristiti za plaćanje prihvatljivih medicinskih troškova vašeg supružnika i vaših poreznih članova obitelji.
U nekim slučajevima možete podnijeti besplatnu distribuciju od svoje HSA da biste platili premija zdravstvenog osiguranja. Međutim, pravila su strogi i dopuštena je samo u sljedećim okolnostima:
Što drugo trebam znati?
Trebat ćete podnijeti dodatni porezni obrazac, obrazac 8889 , svake godine koju vi, vaš poslodavac ili netko drugi pridonosi vašem HSA-u. Čak i ako nitko nije pridonio vašem HSA, morat ćete podnijeti obrazac 8889 ako ste povukli novac iz HSA-e.
Banka ili posredovanje koje koristite kao HSA skrbnik poslat će vam dvije porezne obrasce svake godine. Obrazac 5498-SA će prikazati vaše HSA doprinose za godinu dana. Obrazac 1099-SA će pokazati povlačenja iz vašeg HSA za godinu (ako ste ih imali).
Morat ćete spremiti dovoljnu dokumentaciju za koju ste potrošili HSA-e na povlaštene troškove liječenja. Ako IRS revidira vaš povratak, možda ćete morati izraditi stvari poput liječničkih računa, objašnjenja zdravstvenog osiguranja obrazaca prednosti i primanja za stvari kao što su rješenje kontaktnih leća i Band-Aids.
Razmišljajući o igranju sustava hoppingom u HDHP nekoliko mjeseci, tako da možete doprinijeti cijelu godinu bezvrijednog novca u HSA, samo nekoliko trenutaka kasnije izaći iz HDHP-a? Nemojte se truditi. IRS ima razdoblje testiranja koje traje od prosinca godine kada ste preuzeli odbitak kroz cijelu iduću godinu. Ako ne zadržite pokrivenost zdravstvenim planom koji se može odbiti tijekom čitavog razdoblja testiranja, izgubit ćete poreznu prednost i mogao bi biti podvrgnut kazni. Međutim, ako planirate održavanje HDHP pokrivenosti, ne morate brinuti o razdoblju testiranja.
Dakle, ako ste upisali plan koji je kvalificiran za HSA u prosincu 2017., i nastavit ćete imati plan kvalificiran za HSA tijekom cijele 2018., dopušteno je napisati puni 2017. i 2018. doprinos vašem HSA. Ali ako prekinete vašu prijavu HDHP-a sredinom godine 2018., morat ćete dodati iznos koji ste prenijeli vašem HSA-u za prvih 11 mjeseci 2017. do vašeg dohotka 2018., plus dodatnih 10 posto poreza.
Republička zdravstvena reforma i HSAs
Republikanski zastupnici i Uprava Trump namjeravali su ukinuti i zamijeniti ACA 2017. godine, iako to nije bilo. Za sada je jedini dio ukinutog akta pojedinačna kaznena mjera, a ukidanje ne primjenjuje do 2019. godine .
No, većina republikanskih zamjenskih prijedloga ACA-e zahtijeva povećani naglasak na HSA-ima, uključujući veće granice doprinosa, oslobađanje smjernica za ispunjavanje uvjeta u smislu tko može dati doprinose i porezne olakšice kako bi pomogli ljudima da financiraju HSA-e. Sada se ništa nije promijenilo u vezi s HSA pravilima, no one su prijedlozi koji se i dalje mogu razmatrati u budućnosti.
izvori:
HealthCare.gov Pročitajte Zakon o prihvatljivoj skrbi.
Unutarnja prihodna usluga. Bilten unutarnjih prihoda 2018-10 . 5. ožujka 2018. godine.
IRS Publikacije 969 i 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Američki odjel resursnog centra za riznice često postavljana pitanja. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx