Koji su medicinski troškovi porezni?
Rak je skupo oboljenje. U isto vrijeme kada se suočavate s kopijama, deductiblesom i troškovima prijevoza za liječenje (za početak), mnogi ljudi ne mogu nastaviti raditi, barem raditi puno radno vrijeme. Osim toga, partneri i supružnici često postaju obiteljski skrbnici, čime se smanjuju i prihodi iz tog pravca. Jednadžba trošenja više i stvaranje manje može biti jednaka stresu, pa čak i panici, u vrijeme kada se već ima dovoljno brinuti.
Međutim, postoji nekoliko stvari koje možete učiniti kako biste smanjili financijski stres. Vaš socijalni radnik za rak može imati prijedloge za financijsku potporu ili smanjenje troškova, ali postoji nešto što možete učiniti odmah, što može napraviti razliku. Ako počnete čuvati pažljive zapise o zdravstvenim troškovima iz dana u dan, možete ustanoviti da ste spremili znatnu količinu novca kako dođe porezno vrijeme.
Otpuštanje raka i poreza za medicinske troškove
"Najteže je da na svijetu razumijete porez na dohodak." - Albert Einstein
Od 12/31/16, medicinski odbitci moraju prijeći 10 posto (vs 7,5 posto prije toga vremena) vašeg prilagođenog bruto dohotka. Mnogi se ljudi obeshrabraju gledajući ovo i ne vjeruju da bi bilo moguće da troškovi budu tako visoki. Ipak, mnogi su iznenađeni kada zbrajaju sve troškove (vidi primjer u nastavku) i otkrijete da su kvalificirani za značajnu poreznu olakšicu.
Prije nego odbijete medicinske odbitke kao nevažne za vašu situaciju, potrebno je vremena da saznate o vrstama troškova koji se mogu odbiti. Kakve zapise trebate držati? Je li vrijeme da zaposli računovođu? Što je s premijama osiguranja?
Definicija izdvojenog medicinskog troška
Medicinski troškovi koji se mogu odbiti uključuju plaćanja za "dijagnozu, liječenje, ublažavanje, liječenje ili prevenciju bolesti ili plaćanja za tretmane koji utječu na bilo koju strukturu ili funkciju tijela".
Medicinski troškovi koji se odbijaju
Medicinski troškovi koji nisu plaćeni po zdravstvenom osiguranju ili planu zdravstvene štednje mogu biti odbitni. Imajte na umu da ti troškovi trebaju biti plaćeni gotovinom, kreditnom karticom ili čekom, tijekom godine za koju podnosite poreze. Troškovi koji mogu biti deductible uključuju:
Premije osiguranja
- Premije plaćene privatnim planovima zdravstvenog osiguranja.
- Ne možete odbiti premije poslodavca ili poslodavac nadoknadive premije. Također, ne smijete odbiti premije osiguranja koje pokrivaju gubitak udova ili gubitak naknade.
- Medicare Dio B (dopunsko zdravstveno osiguranje) i Medicare Part D (dobrovoljno osiguranje lijekova na recept) odbijaju se, ali ne i Medicare Part A (bolničko osiguranje).
- Neke dugoročne premije zdravstvenog osiguranja su odbitne.
- Ako ste samozaposleni, umjesto toga možete umjesto toga dobiti pravo na odbitak samozaposlenog zdravstvenog osiguranja kao poslovni trošak. Umjesto detaljnog odbitka za plaćene premije, ovo je umjesto toga prilagodba dohotku. Pogledajte Objavu 535. Ako ne zatražite odbitak svih vaših samostalnih djelatnika zdravstvenog osiguranja, preostali trošak možete uključiti kao medicinski trošak na osobne odbitke s detaljnim popisom.
Plaćanja pružateljima zdravstvene skrbi, uključujući stručnjake
Odbitne su isplate liječnicima i drugim liječnicima koji nisu pokriveni ili nadoknađeni od strane osiguranja. Uplatnice koje plaćate iz džepa također su odbitne.
Bolnička medicinska skrb
Bolnička medicinska skrb u bolnici, rehabilitacijskom centru ili domu za njegu može se odbiti sve dok vam ne plaća vaš osiguranje, ili račun za zdravstvenu štednju (HSA) ili fleksibilnu štednju (FSA) . Obroci i smještaj za bolničko liječenje (ali ne i ambulantno) odbit će se.
Rak liječenja
Dio liječenja raka (kao što su kirurgija, radijacijska terapija, kemoterapija, ciljane terapije i imunoterapija ), koji nisu pokriveni osiguranjem, mogu se potraživati kao medicinski odbitci.
Lijekovi na recept
Dio lijekova na recept koji nije pokriven osiguranjem. i kooperacije na pokrivene lijekove mogu se odbiti.
perika
Perika je odbitna ako se kupuju za gubitak kose izazvanu kemoterapijom .
Rekonstrukcijska kirurgija
Obvezni troškovi uključuju rekonstruktivnu kirurgiju za stanja povezana s nekom bolesti, nesrećom ili zagađivanjem bolesti, na primjer rekonstrukcije dojke nakon mastectomije. Također se može odbiti kirurgija povezana s kongenitalnim abnormalnostima. Kirurgije za kozmetičke razloge, kao što je liposukcija, nisu odbitne.
Tretmani mentalnog zdravlja
Posjeti s psihijatarima kao što su psihijatri i psiholozi su deductible troškovi.
terapije
Terapije poput fizikalne terapije ili profesionalne terapije, ako nisu obuhvaćene osiguranjem, mogu se odbiti
Vizija i slušanje
Osim imenovanja s oftalmologom ili optometrom (dio koji nije obuhvaćen osiguranjem), odbitni troškovi uključuju naočale, kontaktne leće i rješenje za čišćenje kontaktnih leća. Korektivna kirurgija oka (LASIK) je trošak koji se može oduzeti, kao i pomagala za sluh.
Zubni
Preventivna stomatološka skrb kao što su čišćenje zuba, primjena zubnih brtvila i fluoridni tretmani pokriveni su. Obuhvaćeni su tretmani za stomatološke bolesti kao što su dentalni punjaći , kao što su postupci kao što su ekstrakcije, rendgenske snimke i ortodontski tretmani kao što su protezoni, lažne zube ( proteze ) se mogu odbiti, ali kozmetičke usluge poput izbjeljivanja zubi nisu odbitne.
Alternativne terapije
Plaćanja alternativnim medicinskim djelatnicima, kada se koriste kao dodatak tradicionalnom liječenju raka, pokriveni su. Primjeri uključuju:
- Kiropraktika
- Kršćanski znanstveni praktikanti
- Integrativni tretmani raka (alternativni tretmani kombinirani s tradicionalnom skrbi) uključujući akupunkturu i terapiju masažom .
- Ostali integrativni (netradicionalni liječnici) pružatelji usluga kao što su masažni terapeuti, naturopati i dieticians.
Neki prehrambeni dodaci
Općenito, prehrambene dodatke nisu porezno priznati, čak i ako ih preporučuje vaš liječnik. Dodatak može biti odbitan ako ga preporučuje liječnik za određeno zdravstveno stanje. Na primjer, dodatak vitamina D koji preporučuje liječnik zbog nedostatka vitamina D u bolesnika s rakom može biti odbitan. Drugi primjer bi bio uporaba dodataka za promicanje tjelesne težine namijenjenih za liječenje kaheksije kod raka (ozbiljan je osjećaj odgovornosti za 20 posto smrti od raka u Sjedinjenim Državama).
Putovanje zbog medicinskih razloga
Sve dok je glavni razlog za putovanje medicinska skrb - a ne za užitak, a ne za opuštanje ili opće zdravlje, čak i ako ga preporučuje liječnik - putovanje može biti odbitno. Troškovi koji se mogu odbiti uključuju:
- Prijevoz do i od medicinske skrbi, uključujući putovanje u bolnice i klinike, ljekarne i sastanke za terapiju. Stopa standardne kilometraže za upravljanje automobilom za porezne prijave 2014. iznosi 24,5 centi po milju. Također se mogu odbiti naknade za parkiranje i cestarine (ali ne i održavanje, auto popravke, osiguranje automobila ili amortizaciju). Taksihovi, autobusne karte, vlak, cijene i zrakoplovni prijevoz su odbitni troškovi.
- Posebna oprema ugrađena u automobil posebnim namještajem za smještaj osoba s invaliditetom, kao što su ručne kontrole. Također možete uključiti troškove da biste dobili automobil posebno dizajniran za držanje invalidskih kolica.
- Smještaj za sebe i njegovatelja. Maksimalni iznos koji se može odbiti dnevno iznosi 50 USD po osobi.
- Obroci se ne smiju odbiti osim onih tijekom boravka u bolnici.
Putujte na medicinski povezane konferencije
Naknade za sudjelovanje i putovanja na seminare i konferencije vezane uz vaše kronične uvjete ili one vašeg supružnika ili uzdržavane članice su odbitni troškovi kada su troškovi "prvenstveno nužni za nužnu medicinsku njegu". Ne možete odbiti hranu ili smještaj. Primjer bi bio prisustvovanje konferenciji o svakodnevnom životu s nuspojavama liječenja raka.
Dopunski tretmani / programi / savjetovanje
- Pokriveni su programi za prestanak pušenja (ali nikako nikotinska zamjena kao što su nikotinska flastera ili nikotinska guma). Lijekovi na recept koji imaju za cilj ublažavanje simptoma uklanjanja nikotina (kao što je Chantix) pokriveni su.
- Programi gubitka težine ako su propisani za određeni uvjet, kao što je pretilost. Hrana preporučena tim programima nije odbitna.
- Bolničko liječenje ovisnosti o alkoholu i drogama.
Troškovi povezani s životinjama usluga
Uobičajeno, veterinarske troškove nisu odbitne. Iznimka je za tekuće troškove usluga za životinje, kao što su psići videnja (pseći psi za slijepe) i psi epilepsije. Nedavno su i troškovi za životinje "mentalnog zdravlja" postali odbici. Budući da je kod ljudi s rakom česta pojava depresije, anksioznosti, pa čak i posttraumatskog stresa, i budući da se ljubimac terapija čini korisnim za ljude s rakom, to može biti nešto za raspravu s vašim onkologom.
Osobni aparati za pomoć
Dugotrajna medicinska oprema kao što su hodalice, stolice s funkcijama podizanja liftova, kuke za kapanje, opreme za kisik i kisik, CPAP, invalidskih kolica, pinceta i umjetnih udova, mogu se odbiti.
Srednji učenje za djecu s teškoćama
Na primjer, korektno čitanje za dijete s disleksijom.
Njega u kući
Kućna njegu kod kuće je deductible trošak, ali samo onaj dio koji se odnosi samo na medicinsku njegu (na primjer, vrijeme provedeno za kućno čišćenje kućnom zdravstvenom pomoći nije odbijeno.)
Poboljšanja u kući kako bi zadovoljili vaše zdravstveno stanje (kapitalni troškovi)
Kućna poboljšanja i posebna oprema mogu se odbiti kao medicinski troškovi ako je svrha medicinskih razloga za vas, vaš suprug ili vaše uzdržavane osobe. Taj se odbitak umanjuje za bilo kakvo povećanje vrijednosti koje poboljšanje pridonosi vašoj imovini. Primjeri uključuju:
- Izgradnja ulazne rampe za vaš dom.
- Proširivanje vanjskih i unutarnjih vrata i hodnika.
- Ugradnja rukohvata i podrška / zgrabite tračnice i modificiranje hardvera na vratima.
- Podizanje ili spuštanje ormara ili brojača za pristupačnost.
- Dizalo kao što su oni za kretanje stepenicama.
- Graditi tlo vanjskog dijela kuće za pristupačnost.
- Promjena sustava upozorenja kao što su vatrodojavni alarmi i dimni alarmi.
- Izmjena električnih čvora i utičnica.
- Uklanjanje olovne boje koja je u lošem stanju ili unutar dosega djeteta.
- Bazen ili spa ako je dizajniran za pružanje medicinskog tretmana (minus bilo koju vrijednost koju dodaje u vaš dom.)
Što NIJE odveduto?
- Osiguranje koje plaća vaš poslodavac. Ne smijete odbiti vaš doprinos zdravstvenom osiguranju koji je pod pokroviteljstvom poslodavca, osim ako ove premije nisu uključene u polje 1 na obrascu W2.
- Ne smijete odbiti troškove pokrivenih vašim štednim računom ili fleksibilnim računom potrošnje (budući da se povlače na temelju pretplate).
- Lijekovi bez recepta (lijekovi koje možete kupiti bez recepta) čak i ako ih preporučuje liječnik (na primjer, aspirin za osobe sa srčanim bolestima).
- Putovanje koje je za opće poboljšanje zdravlja, čak i ako ga preporučuje liječnik.
- Pogrebne ili pokopne troškove.
- Toaletne potrepštine kao što su pasta za zube ili kozmetika.
- Programi za opće poboljšanje vašeg zdravlja.
- Većina estetske kirurgije, kada je svrha postupka poboljšanje izgleda i "ne smisleno promovira pravilnu funkciju tijela ili sprječava ili liječi bolest". Na primjer, liposukcija, lice liftova, izbjeljivanje zubi, presađivanje kose i uklanjanje dlačica (elektroliza) ne bi bili odbitni. Ako je operacija potrebna kao rezultat nesreće ili bolesti (na primjer, rekonstrukcija dojki) ili zbog prirođene deformacije, trošak bi tada bio porezno priznat.
- Nikotinska nadomjesna terapija, kao što su nikotinski flasteri i nikotinska guma.
- Dodaci prehrani, osim ako niste naručili vaš liječnik za određeno zdravstveno stanje.
- Dijeta hrana.
- Članstva u zdravstvenom klubu.
Oblici koje trebate podnijeti / pomoć
Da biste potražili medicinsku odbitak, morat ćete samo podnijeti Raspored A (obrazac 1040), a ne 1040 EZ ili 1040 sam.
Možete preuzeti obrazaca i publikacije ili naručiti trenutne ili prethodne oblike i upute pozivom na 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Ako imate pitanja, pogledajte informacije dostupne na IRS.gov ili nazovite 1-800-829-1040.
Trebate li računovođu?
Nije svatko će trebati usluge računovođe da potraže liječničke odbitke, ali to imajte na umu: to može biti penny-mudar i dolar-lud da ne to učiniti.
Opći savjeti o upravljanju poreznim odbitcima
- Započnite s održavanjem mape i bilježnice na dan kada se dijagnosticira ili što je prije moguće.
- Spremite sve potvrde.
- U idealnom slučaju, zapišite sve kupnje i račune plaćene u trenutku izvršavanja uplate.
Konačno, pogledajte primjer kako je tipična (iako hipotetična obitelj) bila u mogućnosti smanjiti svoje poreze tako što će odrediti medicinske odbitke. Imajte na umu da je to kombinacija ne samo vaših medicinskih troškova s rakom nego i medicinskim troškovima vašeg supružnika i bilo koje ovisne djece.
Primjer kako odbitke mogu pomoći obitelji s rakom
Smanjenje od 10 posto može se činiti visokim, ali brz hipotetski (iako pomalo ekstremni) primjer može pomoći da to pojasni. Razmotrite obitelj od 5 s jednim roditeljem s rakom pluća, 3 ovisne djece, kombiniranim prilagođenim bruto prihodom od 55.000 dolara godišnje i privatnom policom osiguranja (tata je slobodnjak i nema zdravstveno osiguranje koje pruža poslodavac) s $ 5.000 odbitne.
- Bez nadoknade premije zdravstvenog osiguranja od 761,00 dolara mjesečno za ukupno 9132,00 dolara.
- Mamini troškovi iz pluća za rak pluća uključuju 3500,00 dolara neobrađenih, nepovratnih kliničkih posjeta, troškova bolnice i opskrbe kisikom. Putovanje do medicinskih sastanaka 90 milja od kuće za kemoterapiju, radijacijsku terapiju, kirurgiju i klinicke posjete dolazi do 2750 milja (nadoknađena na 24,5 centa po milju za ukupno 673,75 dolara). Mama je pohađala program prestanka pušenja (ne nadoknađen za trošak od 200 USD.)
- Tata je dijabetičan. Troškovi iz džepa uključuju putovanje (nije dodano ovdje) i trošak prijama za konferenciju koju je preporučio njegov liječnik kako bi pomogao u upravljanju njegovim dijabetesom. Trošak konferencije iznosio je 550 dolara za par, uz trošak putovanja od 220 dolara na temelju odbitka automobila. Tata je također imao korektivnu operaciju oka koja je došla na 3500 dolara.
- Jedno dijete pati od poremećaja učenja (disleksije) koji zahtijevaju korektivno čitanje za cijenu od 1200 $.
- Dvije su djeca trenutno u bracesu. Nakon što je 1000 dolara po djetetu pokriveno dentalnim osiguranjem, plaćali su provjerom tijekom godine ukupno 7000 dolara za aparate.
- Neotkriveno stomatološko čišćenje i zubni postupci dolazili su do 1030 dolara za 5.
- Jedno dijete ima kontaktne leće koje su došle do 360 dolara za godinu dana. Otklanjanje kontakta bilo je dodatnih 60 USD.
U ovom slučaju, ukupni troškovi zdravstvene zaštite iz obitelji koji nisu obuhvaćeni osiguranjem ili planom zdravstvene štednje iznosili su 27.425,75 USD. Na temelju godišnjeg obiteljskog dohotka od 55.000 dolara i korištenjem odstupanja od 10 posto, troškovi iznad i iznad 5.500 dolara bili bi odbitni. Oduzimanjem odstupanja od 10 posto, preostalih 21 925,75 dolara kvalificira se kao medicinski odbitak. Ako vam vaš terapeut za rak otkrije nalog za psihoterapiju za stres povezan s karcinomom (posttraumatski stres je uobičajen kod osoba s rakom), možete dodati i hranu za pse i veterinarske račune na taj broj.
Iako se ovaj primjer može činiti ekstremnim, imajte na umu da 1 od 10 pacijenata oboljelih od raka potroše više od 18.000 dolara u medicinskim troškovima iz godine u godinu i da se procjenjuje da su medicinski troškovi faktor u 60 posto osobnih bankrota u Sjedinjenim Državama.
Poanta
Dobra stvar koju treba imati na umu jest da iscrtavanje medicinskih troškova nije način da se "isplati" od plaćanja poreza, već da ima mogućnost izbjegavati plaćanje poreza na medicinski povezane troškove koje inače ne bi nastali ako ste bili 100 postotak zdrav. Uostalom, morat ćete trpjeti fizički i emocionalni roller-coaster od razorne bolesti raka. Čak i uz odbitke, kombinacija povećanih troškova i smanjene sposobnosti za rad s rakom može biti financijski katastrofalna.
Sljedeći koraci
Nakon razmatranja ograničenja o medicinskim odbitcima, možda ćete se zapitati kako smanjiti troškove u budućnosti. Razmislite o sljedećim idejama:
- Ako idete naprijed, razmislite o skupljanju medicinskih postupaka u kalendarskoj godini (u roku od naravno.) Na primjer, ako imate bolničko liječenje od raka, možete razmisliti o raspoređivanju zamjene kuka koju ste čekali, zajedno s kasnjenom kolonoskopijom tijekom istog godišnje kako bi dosegnuo cut-off od 10 posto.
- Pogledajte druge mogućnosti planiranja poreza, kao što su fleksibilni računi potrošnje (FSA).
Također je vrlo korisno tražiti pomoć ako se boriš. Vaš socijalni radnik klinike za rak svibanj imati prijedloge, uključujući informacije o programima pomoći za pacijente za lijekove. Nekoliko farmaceutskih tvrtki ima i programe za pomoć pri receptiranju. Organizacije za vašu vrstu raka mogu imati resurse i ljude s kojima možete razgovarati o opcijama. Ako se brinete o radu, neprofitna organizacija Cancer and Careers ima mnoštvo informacija o svojim pravima na radnom mjestu i još mnogo toga. Naposljetku, uključivanje u mrežnu zajednicu raka može biti neprocjenjivo, jer vam može pružiti priliku da razgovarate s drugima koji su na putu imali slične izazove.
> Izvori:
> Američko društvo za rak. Razumijevanje zdravstvenog osiguranja. http://www.cancer.org/treatment/findingandpayingfortreatment/understandinghealthinsurance/index
> Odjel unutarnje revizorske službe Riznice. Objavljivanje 502 medicinskih i zubnih troškova za uporabu u pripremi povrataka u 2017. godini. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p502.pdf
> Internal Revenue Service. Tema 502 - Medicinski i zubni troškovi. Ažurirano 31.01.18. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502.html