Napori GOP-a povećali bi granice doprinosa i proširili pristup fondovima
Nije tajna da republikanski zastupnici žele proširiti pristup zdravstvenim štednim računima (HSAs) , povećati njihovu upotrebu, nagomilati iznose koje ljudi mogu pridonijeti HSA-i i omogućiti veću fleksibilnost u smislu kako ljudi mogu koristiti sredstva koja se akumuliraju u računi. Nejasno je u ovom trenutku ako ili kada će to ostvariti, ali to je položaj koji guraju godinama.
GOP-ova rasprava o reformi zdravstva kružila je tijekom Kongresa tijekom 2017. Iako su brojni zakoni koji su ukinuli i zamijenili Zakon o prihvatljivoj skrbi, koji je kulminirao 28. srpnja 2017., u Senatskom odbijanju svih računa koji su razmatrali - gotovo sve od njih su se slični pristup promjeni HSAs.
S posljednjim smrću - zakonodavnih nastojanja da se ukine i zamijene ACA, prijedlozi GOP-a za reformu HSA mogu se neko vrijeme staviti na stražnji plamenik. Ali moguće je da bi reforma HSA mogla biti dio eventualnog dvostranačkog kompromisa o reformi zdravstvene skrbi, a moguće je i da se reforma HSA-a u nekom trenutku može donijeti kao samostalno zakonodavstvo, neovisno o glavnim promjenama koje bi obje političke stranke htjele učiniti u američkom zdravstvenom sustavu.
HSA-i su prošli manje promjene s ACA-om
Zdravstvene štedne račune stvorili su Zakon o lijekovima, poboljšanju i modernizaciji lijekova iz Medicare iz 2003. godine i postali dostupni potrošačima od 2004. godine.
ACA je napravio neke skromne promjene HSAs:
- HSA-i imaju kaznu ako povlačite sredstva za ne-medicinsku upotrebu prije nego što ste 65 godina. Ta je kazna iznosila 10 posto, ali je ACA povećala na 20 posto (to je pored poreza koji se ocjenjuju ako je novac koristi se u ne-medicinske svrhe). Kazna je namjera osigurati da se novac u HSA-ima koristi kao što je to namijenjeno: u medicinske svrhe (nakon 65 godina, HSA može funkcionirati kao tradicionalni pojedinačni račun za umirovljenje, s porezima - ali bez kazne se procjenjuje ako se novac povlači za pokriće ne-medicinski troškovi).
- Svi lijekovi - osim inzulina - moraju imati liječnički recept kako bi se mogli kupiti s HSA sredstvima (tj. Koristiti besplatan novac u vašem HSA da ih kupi). U prošlosti, lijekovi bez recepta mogu se kupiti s HSA sredstvima, ali je ACA to promijenila.
Republikanska reforma HSA proširila bi granice pristupa i doprinosa
Većina zakona koje su Kongresni republikanci predstavili da ukinu i zamijeni ACA uključuju odredbe koje bi mijenjale neka pravila koja se primjenjuju na HSA. To je središnji stanar GOP-ove zdravstvene reforme, toliko da je reforma HSA čak uključena u "mršav" zakon o oslobađanju od 8 stranica (Zakon o slobodi zdravstvene skrbi) kojeg su Senat republikanci uveli krajem srpnja 2017. (ta mjera nije prošla , kako su se tri republikanca suprotstavljali).
Iako su prijedlozi za reformu nešto promijenili, postoje četiri glavne komponente HSA reforme koje bi željeli provesti GOP zakonodavci:
- Preokrenite povećanje kazne ACA-e i vratite se na 10 posto kazne za nenaplaćene odštete za ne-medicinske troškove.
- Preokrenite odredbu ACA-e koja sprječava kupnju lijekova bez recepta s HSA sredstvima.
- Povećajte granice doprinosa HSA i dopustite supružnicima u dobi od 55 i više godina da doprinose ulasku na isti HSA, umjesto da moraju imati zasebne HSA-e, kao što je to slučaj.
- Dopustite HSA sredstava da se koriste za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja. Trenutno možete plaćati premije samo s HSA sredstvima ako je za COBRA , dugoročno osiguranje za njegu, Medicare Part B premije (i dio A ako ga ne dobijete besplatno), a premije zdravstvenog osiguranja nastale tijekom primanja naknada za nezaposlenost. Prijedlozi reforme GOP-a omogućit će ljudima daleko veću slobodu korištenja HSA fondova za plaćanje premija zdravstvenog osiguranja.
Većina je to prilično samoobjasna, ali pogledajmo granice doprinosa. Novac koji osoba pohranjuje u HSA je bez poreza (odbit će se prije plaćanja poreza ako se doprinos oduzme ili se oduzme porezna prijava).
Kao i kod drugih poreznih računa, postoji ograničenje koliko možete pridonijeti HSA-i. U 2017 , to je 3.400 dolara ako imate samo-pokrivenost pod HSA-kvalificirani visoki odbitni zdravstveni plan (HDHP) i $ 6.750 ako imate pokrivenost obitelji pod HSA kvalificirani HDHP (imajte na umu da možete pridonijeti samo jednom HSA ako trenutno imate pokrivenost pod HSA kvalificiranim HDHP-om).
IRS također ograničava trošak out of pocket za planove zdravstvenog osiguranja koji se smatraju HSA kvalificiranim HDHPs. Većina prijedloga GOP-a za reformu HSA-e zahtijeva povećanje dopuštenja doprinosa HSA da bude jednak najvećem out-of-pocket-u pod HSA kvalificiranim HDHP (tj. Tako da iznos koji možete unijeti u račun s poreznim obvezama pokriti moguće medicinske troškovi bi bili isti kao i maksimalni iznos koji biste morali platiti u iznimnim troškovima u okviru plana zdravstvenog osiguranja).
Za referencu, najveći out-of-pocket pod HSA kvalificiranim HDHP u 2017 je $ 6.550 za jednog pojedinca i $ 13.100 za obitelj (imajte na umu da je to niža od out-of-pocket maksimuma koji se primjenjuju na druge vrste pokrivenosti ). Dakle, ako bi se predložene reforme trebalo provesti, ljudi bi mogli doprinijeti gotovo dvostruko više njihovih HSA u usporedbi s trenutnim pravilima, što donosi lijepu poreznu olakšicu za ljude koji si mogu priuštiti da stavljaju toliko novca na račun. Također pomaže osigurati da su ljudi spremniji suočiti se s financijskim implikacijama ozbiljne bolesti ili ozljede ako imaju novca u HSA. Ali, naravno, to sve ovisi o osobi koja ima dovoljno novaca da pridonese na prvom mjestu.
Ovaj prijedlog nije bez kritičara. Veće granice doprinosa za HSA-e ne pomažu kućanstvima s niskim dohotkom, budući da općenito ne mogu doprinijeti i tekuće dopuštene iznose. A za kućanstva s visokim dohotkom, veća ograničenja doprinosa u osnovi čine HSA-e više od porezne skloništa, omogućujući ljudima da stavljaju na stranu još više novca prije oporezivanja koji mogu rastati bez poreza i na kraju koristiti kao dopunski račun za mirovinu.
Iako praktički svi prijedlozi za reformu GOP-a za HSA-e imaju ograničenje doprinosa za doprinos HDHP-a iz maksimuma, važno je napomenuti da je senator Rand Paul (R, KY) uveo zakonodavstvo početkom 2017. godine koji bi jednostavno uklonio kapu doprinosa HSA , dopuštajući ljudima doprinos neograničenim količinama HSA-u. Ovaj prijedlog nije krenuo nigdje, ali očito je bio porezno sklonište za bogate.
Hoće li se reforma HSA-e zaustaviti s naporom ukidanja ACA-e?
Reforma HSA-e već godinama predstavlja ključnu odredbu reformskih reformi zdravstvene skrbi i jasno je da republikanski čelnici žele vidjeti više ljudi koji koriste HSA, veće granice doprinosa i veću fleksibilnost u pogledu korištenja sredstava.
Zastupnici GOP-a učinili su težak poticaj za ukidanje ACA-e u prvoj polovici 2017., ali taj je napor zakačen krajem srpnja. Nejasno je hoće li se obnoviti dvostranački pristup reformi zdravstvene skrbi ili usporiti u tim nastojanjima dok se zakonodavci bave drugim pitanjima.
Ali reforma HSA-e nešto je što bi mogla dobiti dvostrana podrška u Kongresu, a to je i nešto što bi se moglo potencijalno učiniti samostalno, bez potpunog preustroja američkih zdravstvenih propisa.
Demokrati vjerojatno žele zadržati višu kaznu ACA-e za podnošenje 65-godišnje povlačenja iz HSA-a za ne-medicinske troškove, jer je svrha HSA-e osigurati da su sredstva dostupna ako i kada nastanu medicinski troškovi.
Demokrati (i većina republikanaca) očito nećete ići na prijedlog tako ekstremno kao neograničena ideja doprinosa senatora Paula, ali skroman porast doprinosa doprinosa je nešto što bi moglo dobiti dvostranačka potpora. Bilo bi skupo za saveznu vladu, međutim, zbog izgubljenih poreznih prihoda - kao u slučaju bilo kakvih smanjenja poreza, to je zapreka koju treba riješiti.
Dopuštajući ljudima da plaćaju premije zdravstvenog osiguranja s HSA novcem također je ideja koja bi mogla privući dvostranačka potpora, kako bi ljudima olakšala plaćanje premije (no, napominje se da je prosječna HSA bilanca prilično niska , ljudi bi morati više doprinijeti HSAs kako bi ih postalo održiv izvor financiranja za premije).
Riječ od
Bez obzira na to kako se HSA reformira, oni nisu lijek za probleme koji se suočavaju s američkim zdravstvenim sustavom. Oni ne pomažu osobama s niskim prihodima da dobiju osiguranje ili pribave skrb, i iako visoki planovi za smanjenje zdravstvenog stanja smanjuju iskorištavanje zdravstvene zaštite (time se smanjuju troškovi), smanjena upotreba je nužna i nepotrebna. Smanjena upotreba potrebnih usluga (npr. Osoba koja dijeli pilule da bi ih trajala duže kako bi uštedjela novac, ali koja nije bila u skladu s propisanim liječenjem) općenito nije dobra za dugoročne rezultate zdravlja.
Dakle, premda dvostrani pristup reformi zdravstvene skrbi sigurno bi mogao uključivati skromne promjene u HSA pravilima, potpuno HSA-centric pristup reformi zdravstvene skrbi vjerojatno neće dobiti potporu od strane demokrata u Kongresu ili od strane pacijenata.
> Izvori:
> Institut za istraživanje zaposlenika. Bilance stanja zdravstvene štednje, doprinosi, distribucije i druge vitalne statistike, 2015 .: Procjene iz EBRI HSA baze podataka . 29. studenoga, > 2016 > • Ne. 42.
> Internal Revenue Service, Objava 969: Zdravstvene štedne račune i ostali planovi zdravstvene skrbi za porezne olakšice. 2016
> Internal Revenue Service, postupak prihoda 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, Obamacare Replacement Act, odjeljak po odjeljku Sažetak.
> Senate.gov. Amandmanima 667 do HR1628. Zakon o slobodi zdravstvene zaštite iz 2017. godine . 27. srpnja 2017.